2023年10月10月山东自考《财政学》章节习题及答案:第8章

　　第八章 税收基本原理

　　一、单项选择题

　　1.国家征税依据的是 (B )

　　A.财产权力 B.政治权力 C.公众的意愿 D.满足社会公共需要

　　2. (C )是国家取得财政收入的基本形式。

　　A.公债 B.规费 C.税收 D.国家预算

　　3.税收占国民生产总值的比率 ( C)

　　A.企业税收负担率 B.个人税收负担率

　　C.宏观税收负担率 D.综合税收负担率

　　4.商品的供给弹性越大需求弹性越小税负越容易 (A )

　　A.前转 B.后转 C.混转 D.无法确定,

　　5.把税收与税率联系起来的曲线是 (D ),

　　A.税收曲线 B.洛伦兹曲线 C.收益曲线 D.拉弗曲线,

　　6.税负转嫁最普遍的形式是 (A ),

　　A.前转 B.后转 C.税收资本化 D.消转,

　　7.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是( A ),

　　A.纳税人 B. 负税人 C.扣缴人 D.缴款人,

　　8.一种税区别于另一种税的主要标志是 ( B),

　　A.纳税人 B.课税对象 C.税目 D.税率,

　　9.下列有关税收资本化表述正确的是( C ),

　　A.税负全部归宿于买房 B.税收资本化本质上属于前转,

　　C.税收资本化本质上属于后转 D.税收资本化往往发生在消费品的交易中,

　　10.供应学派提出超过一定的限度会导致经济衰退的“税率禁区”的理论是指(C),

　　A.洛伦茨曲线 B.马克西-西尔伯斯通曲线,

　　C.拉弗曲线 D. 菲利普斯曲线,

　　11.下列税种中不属于商品税的是( C ),

　　A.营业税 B.消费税 C.印花税 D.增值税,

　　12. 下列税种中容易发生税负转嫁的是( B ),

　　A.个人所得税 B.营业税 C.印花税 D.企业所得税,

　　13.下列税种中属于价外税的是( A ),

　　A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税,

　　14.税收制度的核心是( D ),

　　A.纳税人 B.课税对象 C.计税依据 D.税率,

　　15.在竞争市场条件下产品的供给弹性____,需求弹性_____,税收价格上涨幅度越大消费者承担的税负越多。( D ),

　　A.越小 越小 B.越小 越大 C.越大 越大 D.越大 越小,

　　16.下列说法正确的是(C),

　　A.价内税指企业所得税在商品价格以内的税B.价内税指财产税在商品价格以内的税

　　C.价内税指流转税含在商品价格以内的税D.价内税指个人所得税在商品价格以内,

　　17.纳税人和负税人一致的税是(C),

　　A.增值税 B.营业税 C.企业所得税 D.消费税,

　　二、判断题

　　,　　1.税收的收入效应会改变产品的相对价格而税收的替代效应则不改变商品的相对价格。 (F),

　　2.税负转嫁只会导致税收归宿的变化引起纳税人与负税人的不一致不会使税收减少。 (T),

　　3.税收中性是指政府课税不给纳税人带来超出税款之外的额外负担因而保持税收的中性与发挥税收的调节作用是完全矛盾的。 (F),

　　4.税收收入增加会减少预算赤字税率提高不一定会增加税收。 (T),

　　5.商品课税难以转嫁。 (F),

　　6.需求弹性大的商品税负容易转嫁。 (F),

　　7.税率提高一定能增加税收。(F),

　　8.从价税是以课税对象的价格为依据按一定比例征收的税种。(T),

　　9.累进税率主要适用于流转税。 (F),

　　10.达到起征点的仅就超过起征点的部分征税。(F),

　　11.直接税是指纳税人不易将税收负担转嫁给他人的税收。(T),

　　三、名词解释

　　1.税收 2.税负转嫁 3.税收归宿 4.税收效应 5.税收收入效应,　　6.税收替代效应 7.税制 8.纳税人 9.课税对象 10.超额累进税率,　　11.前转 12.后转 13.税收资本化,

　　四、简答题

　　1.什么是税收?税收的特征及国家征税的依据是什么?

　　2.何谓税制?构成税制的基本要素是什么?,

　　3.简述税收的分类方法。,

　　4.税负转嫁的形式?,

　　5.简述拉弗曲线。,

　　五、论述题

　　1.税负转嫁与归宿的一般规律有哪些?,

　　2.举例说明税收的收入效应和替代效应。